| チェック項目 |
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ワンポイントアドバイス |
| 経理規程の整備 |
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理事長専決事項と理事会
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| 会計責任者 出納担当者の選任 |
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兼任不可 |
| 予算の編成 執行状況 |
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年度開始前に理事会で予算編成 |
| 予算の変更 補正予算 |
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| 一般会計と特別会計の区分 |
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| 経理区分ことの会計処理 |
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| 現金預金の安全確実な運用管理 |
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| 会計基準の準拠 |
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| 本部経費 共通経費の按分 |
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| 借入金 借入金明細表 |
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理事会 |
| 小口現金管理 現金出納長 |
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補充回数月1－2回 |
| 固定資産管理台帳 |
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| 国庫補助金特別積立金明細表 |
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| 決算処理 |
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決算会計年度終了後2カ月以内 |
| 変更登記 |
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会計年度終了後2カ月以内 |
| 所轄庁へ現況報告書の提出 |
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会計年度終了後3カ月以内 |
| 税務署へ資金収支計算書等の提出 |
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会計年度終了後4カ月以内 |
| その他 |
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| 雑収入に収益事業が含まれてないか |
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| 税理士、司法書士等の源泉所得税の徴収納付もれはないか |
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| 貸借対照表と資金収支計算書の当期末支払資金残高が一致しているか |
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| 貸借対照表と事業活動収支計算書の次期繰り越し活動収支差額は一致しているか |
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| 経理区分間の支出と対する経理区分間支出が一致しているか |
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貸付金、仮払金、仮受金の残高がないか
資金の組替使用の年度内清算 |
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| 減価償却とそれに伴う国庫補助金積立金取り崩し |
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| 各種積立金と積立預金の額の一致、明細表の作成 |
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各種引当金の繰入根拠
重要な会計方針の変更などの注記 |
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| 保育所の収支計算分析表作成 |
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| 消費税の課税事業者（就労支援事業など）の確認 |
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| 退職金制度 退職金共済の扱い |
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社会福祉法人サポート
