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制度の仕組み
ふるさと納税は、上限額の範囲内で寄附すれば、自己負担2,000円を除いた全額が所得税・住民税から控除されます。本シミュレーターは、年収・家族構成・社会保険料等から控除限度額を計算します。
限度額の計算式
限度額 ＝ 住民税所得割額 × 20% ÷（90% － 所得税率 × 1.021）＋ 2,000円
1. 条件を入力してください
2. 計算結果
計算の内訳
限度額別の控除内訳
計算過程
ふるさと納税の活用ポイント
ワンストップ特例制度（確定申告不要）
- 給与所得者で確定申告が不要な方が対象。
- 1年間の寄附先が5自治体以内であることが条件。
- 寄附の都度、各自治体に申請書を提出。
- 控除はすべて翌年度の住民税から差し引かれる（所得税還付なし）。
- 医療費控除や住宅ローン控除（初年度）等で確定申告する場合は使えません。
確定申告で寄附金控除を申請する場合
- 寄附先の自治体数に制限なし。
- 所得税からの還付＋翌年度の住民税からの控除で全額が戻る。
- 「寄附金受領証明書」または「特定事業者の年間寄附額証明書」が必要。
- 確定申告書第二表「寄附金控除」「住民税に関する事項」欄に記載。
2025年・令和7年度の主な改正・動向
- 2025年10月以降のポイント還元規制：仲介サイトが寄附者にポイント等を付与する仕組みが禁止される予定。
- 地場産品基準の厳格化：返礼品は寄附金額の3割以下、地場産品に限定が継続適用。
- 定額減税との関係：定額減税は所得控除ではなく税額控除のため、ふるさと納税限度額には影響しません。
本シミュレーターは概算計算です。実際の限度額は前年所得・社会保険料・各種控除等により変動します。配偶者特別控除の逓減、住宅ローン控除（住民税分）、税額控除等は反映していません。重要な決定の前には必ず税理士または市区町村にご確認ください。
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